行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号
|
新制度科目
|
原制度科目
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编号
|
名 称
|
编号
|
名 称
|
一、资产类
|
１
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1001
|
库存现金
|
1001
|
库存现金
|
２
|
1002
|
银行存款
|
1002
|
银行存款
|
３
|
1021
|
其他货币资金
|
4
|
1011
|
零余额账户用款额度
|
1011
|
零余额账户用款额度
|
5
|
1201
|
财政应返还额度
|
1021
|
财政应返还额度
|
6
|
1212
|
应收账款
|
1212
|
应收账款
|
7
|
1214
|
预付账款
|
1213
|
预付账款
|
1511
|
在建工程
|
8
|
1218
|
其他应收款
|
1215
|
其他应收款
|
9
|
1301
|
在途物品
|
10
|
1302
|
库存物品
|
1301
|
存货
|
11
|
1303
|
加工物品
|
12
|
1811
|
政府储备物资
|
13
|
1601
|
固定资产
|
1501
|
固定资产
|
1801
|
公共基础设施
|
1811
|
政府储备物资
|
14
|
1821
|
文物文化资产
|
15
|
1831
|
保障性住房
|
16
|
1602
|
固定资产累计折旧
|
1502
|
累计折旧
|
17
|
1802
|
公共基础设施累计折旧（摊销）
|
18
|
1832
|
保障性住房累计折旧
|
19
|
1611
|
工程物资
|
1511
|
在建工程
|
20
|
1613
|
在建工程
|
21
|
1701
|
无形资产
|
1601
|
无形资产
|
22
|
1702
|
无形资产累计摊销
|
1602
|
累计摊销
|
23
|
1801
|
公共基础设施
|
1802
|
公共基础设施
|
24
|
1811
|
政府储备物资
|
1801
|
政府储备物资
|
25
|
1891
|
受托代理资产
|
1901
|
受托代理资产
|
26
|
1902
|
待处理财产损溢
|
1701
|
待处理财产损溢
|
二、负债类
|
27
|
2103
|
应缴财政款
|
2001
|
应缴财政款
|
28
|
2101
|
应交增值税
|
2101
|
应缴税费
|
29
|
2102
|
其他应交税费
|
30
|
2201
|
应付职工薪酬
|
2201
|
应付职工薪酬
|
31
|
2302
|
应付账款
|
2301
|
应付账款
|
2307
|
其他应付款
|
32
|
2303
|
应付政府补贴款
|
2302
|
应付政府补贴款
|
33
|
2307
|
其他应付款
|
2305
|
其他应付款
|
34
|
2502
|
长期应付款
|
2401
|
长期应付款
|
35
|
2901
|
受托代理负债
|
2901
|
受托代理负债
|
三、净资产类
|
36
|
3001
|
累计盈余
|
3001
|
财政拨款结转
|
3002
|
财政拨款结余
|
3101
|
其他资金结转结余
|
3501
|
资产基金
|
3502
|
待偿债净资产
|
四、预算结余类
|
37
|
8101
|
财政拨款结转
|
3001
|
财政拨款结转
|
38
|
8102
|
财政拨款结余
|
3002
|
财政拨款结余
|
39
|
8201
|
非财政拨款结转
|
3101
|
其他资金结转结余
|
40
|
8202
|
非财政拨款结余
|
41
|
8001
|
资金结存（借方）
|
3001
|
财政拨款结转
|
3002
|
财政拨款结余
|
3101
|
其他资金结转结余
|
|
