财务报表为什么不平？—合伙企业篇

小H在编制某合伙企业的资产负债表、利润及利润分配表，资产负债表中未分配利润期末余额和利润分配表的期末未分配利润不相等，勾稽关系不平，怎么查也查不出来，快中午饭时间了，老板催着要报表，同事催着要吃饭。。。急啊，为什么不平呢？

老师来了，按小H的说法，资产负债表是平的，利润表发生额也都和账套里的科目发生额及余额表一致，期初未分配利润是对的，以前年度损益调整对的，合伙人税后酬金是对的，那问题出哪里了？？？费用明细科目没合计在内？检查费用明细账，某月收回员工缴的社保费冲抵费用科目记在贷方了！！！财务软件一个最大注意事项是收入的红字冲销一定要记在贷方红字，不能记借方，费用类的冲销一定要记借方红字，不能记在贷方，否则生成财务报表不平，不平，不平。。。计算机最大的缺点是输入的是垃圾，输出的也是垃圾，没错，数据输的方向不对，生成的数据肯定不对。

总结，资产负债表与利润表勾稽关系不平，需查找以下问题：

1、收入、成本、费用数据是否与当期发生额一致；

2、以前年度损益调整是否考虑；

3、合伙人税后酬金是否考虑；

4、收入、成本费用明细账是否记错方向。

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